Beneficios de las prácticas exitosas en la administración de riesgo operativo

Para administrar integralmente el riesgo operativo en una empresa, se emplean una serie de prácticas que se deben adaptar a los planes particulares de dicha institución. Entre ellas, encontramos inicialmente que es necesario que se cree y apruebe un marco que regule toda la administración y gestión del riesgo operativo para todos los que integren la empresa. Así mismo, La administración de riesgo operativo debe determinar las metodologías para identificación, evaluación, seguimiento y gestión del riesgo. También es fundamental que asignen las responsabilidades y cadenas de mando en la empresa, siempre involucrando a la alta gerencia en las decisiones, estas prácticas traen como beneficio que no se formen conflictos de intereses en la empresa que aumente el riesgo operativo, porque ya las responsabilidades y directrices se encuentran claramente definidas.

Otra práctica importante en la administración de riesgo operativo es que todos los empleados de la empresa sigan cabalmente las políticas, procedimiento y normas de funcionamiento establecidas por la alta gerencia, al momento de realizar todas las actividades concernientes al negocio.

Durante todo el proceso de administración de riesgo operativo, se debe tener un sistema de comunicación interna y externa efectivo, lo que facilita la fluidez de las actividades y las relaciones entre los empleados y la gerencia de la empresa. Igualmente, dicho proceso se debe llevar a cabo mediante un sistema de retroalimentación o de mejora continua para ir corrigiendo los errores y evitar pérdidas mayores.

En conclusión, las implementación de las principales prácticas de administración y gestión de riesgo operativo por parte de una empresa se traduce en diferentes beneficios para la misma, por ejemplo permite mejorar el conocimiento de los diferentes factores de riesgo, contribuye a reducir perdidas, mejora el riesgo de crédito y el riesgo de mercado, puede contribuir a disminuir el riesgo reputacional y los riesgos estratégicos, mejora capacidad de determinar el capital económico y produce en definitiva externalidades positivas para la empresa.

Riesgo operacional

El riesgo operacional es la probabilidad de pérdida económica a causa de fallas en sistemas operativos, fallas o errores humanos en operaciones o a la deficiencia en el control de los procedimientos internos.

Todas las empresas buscan mitigar el riesgo operativo aunque su impacto dependerá de la actividad que realice la organización. En primer plano establecer las responsabilidades y cadenas de mando de la empresa, involucrar la alta gerencia en los procedimientos y decisiones, estructurar un área específica de manejo de riesgos, así como construir una cadena de supervisión representan una buena estrategia para mitigar las deficiencias de los controles internos.

En segundo lugar implantar políticas y normas por las cuales se deben regir las actividades, empleados y procedimientos de la empresa, un entrenamiento y capacitación eficiente de los empleados, así como un sistema de información y comunicación de calidad pueden funcionar como una buena receta que permita disminuir o eliminar el empleo de procedimientos inadecuados y que garanticen la buena operatividad.

Otro aspecto importante a tomar en consideración para minimizar el impacto del riesgo operacional en los resultados y operaciones de la empresa, es garantizar un una estructura de control en todas las áreas de las operaciones de la empresa incluyendo las administrativas que permita detectar errores y fraudes que se puedan presentar en las labores del día a día.

Por último las labores de la unidad de riesgo de la empresa deben estar dirigidas a la evaluación y seguimiento constante de los riesgos en los que se incurre, así como la creación de instrumentos que permitan medir los niveles de los riesgos incurridos, como por ejemplo, la matriz probabilidad-impacto. Es necesaria también la creación de nuevos procedimientos dirigidos a optimizar los procesos que se llevan a cabo, así como una gerencia ligada a todas las fases de la empresa y capaz de tomar buenas decisiones, para hacer frente a las dificultades que se puedan presentar.

Comparación metodologias del Var Parametrico y Simulación Historica

VaR Parametrico:

Ventajas:

• Técnica sencilla con robustos resultados.
• Necesita conocimiento de pocos parámetros acerca de las variables de mercado.

Desventajas:

• Asume distribución normal de probabilidades de cambios en los factores de riesgo, excluyendo las otras formas de distribución.
• Los eventos en cola son más comunes de lo predicho.
• Las dependencias no son generalmente lineales (correlaciones) lo que puede llevar a sobrevaloración del riesgo.

Simulación Histórica

Ventajas:

• Simple de implementar: una vez obtenidos los datos históricos el cálculo del Var se realiza de manera directa.
• Tiene en cuenta la no linealidad de las dependencias de los datos.
• No necesita hacer supuestos de la distribución de probabilidades de los cambios de los factores de riesgo.
• Los retornos se calculan para el periodo de tiempo elegido para el VaR, no siendo necesario hacer agregaciones temporales de las volatilidades.
  

Desventajas:

• No siempre se cuenta con suficientes datos históricos, lo que puede ocasionar cálculos inexactos.
• Única muestra: los datos históricos permiten realizar una sola simulación suponiéndose que el pasado reciente representa el futuro inmediato bastante bien.
• Pondera del mismo modo a todos los datos de la muestra, dándole igual importancia a los datos más recientes y a los más antiguos.

Riesgo de mercado

El riesgo de mercado es la contingencia de una pérdida económica por movimientos adversos en los precios de los activos financieros sobre los cuales se tiene posesión. Dentro de los factores que afectan el riesgo de mercado están: riesgo de tipo de interés, riesgo de precio, riesgo de tipo de cambio, riesgo de opciones.

Dentro del contexto empresarial las instituciones se enfrentan continuamente a situaciones que llevan consigo riesgo de mercado, ya sea por posiciones sobre activos financieros o que gracias a la globalización realizan transacciones en el exterior.

Credit Scoring

Las instituciones financieras otorgantes de crédito, con el fin de disminuir sus tasas de riesgo han tenido que implementar diferentes medidas con el fin de poder evaluar las pérdidas esperadas frente al incumplimiento de pago por parte del cliente, es decir para cubrirse del riesgo de crédito.
Una de las medidas más utilizadas hoy en día es el credit scoring , el cual es un sistema de evaluación automático, rápido, seguro y consistente para determinar el otorgamiento de créditos, que, en función de toda la información disponible, incluye en la evaluación tanto la información socio-demográfica como el reporte o historial de crédito del solicitante, obtenido del buró de crédito local, es capaz de predecir la probabilidad de no pago, asociada a una operación crediticia. Ayuda en el proceso de evaluación, comportamiento y cobranza, siendo capaz de analizar en un tiempo mínimo, gran cantidad de información, en forma homogénea.

Los primeros sistemas de “scoring” se desarrollaron en la década de los cincuenta mediante la implementación de “scores" internos de comportamiento por parte de bancos pioneros en Estados Unidos, los cuales eran utilizados para la gestión de las cuentas de dichos bancos en base a la propia información que manejaban.

Posteriormente surgieron los “scorings” de aceptación conforme a los cuales se ranqueaba a los solicitantes de crédito según la propia calificación de buenos o malos que efectuaba una determinada institución bancaria.

Por su parte, numerosas entidades e instituciones distintas de las entidades bancarias, requerían gran cantidad de información en sus procesos de análisis de solicitudes de créditos de nivel retail, para los cuales resultaban insuficientes los modelos de scoring ya existentes. Ello dió lugar a la creación de los “Sistemas Nacionales de Calificación Crediticia de Consumidores de Crédito'' denominados como Scorings de “Credit Bureau''.

Mientras que un sistema interno de scoring de un banco se alimenta conforme a su propias bases de datos, un scoring de credit bureau requiere el aporte centralizado de información pertinente entregada por la totalidad de las instituciones comerciales otorgantes de crédito de un país.

Se mide mediante los llamados credit scores o puntaje de crédito, los cuales equivalen a un valor determinado en un tiempo determinado y se basan en el historial crediticio de cada consumidor así como en su perfil demográfico (edad, ocupación, ingresos, estado civil, etc.) Entre más alto sea el score menor será el riesgo para quien otorga el crédito.

Los credit scores se calculan usando modelos scoring, que son tablas matemáticas que asignan puntos a cada parte de la información del consumidor que sea relevante para la determinación de su viabilidad de crédito.

Existen diferentes categorías de modelos de calificación crediticia, donde la distinción obedece a factores externos múltiples relacionados con aspectos tales como el rubro de la industria en que operan, el tipo de usuarios, la envergadura, calidad de las bases de datos utilizadas, etc.

La industria bancaria es la que presenta la más amplia variedad en la utilización de estos modelos, siendo pionera en la creación de los modelos de scoring crediticio con el desarrollo de los primeros sistemas de calificación del comportamiento de su base de clientes, a los que siguieron los scorings de aceptación para evaluar a nuevos postulantes a crédito.

De esta manera, en la industria bancaria se identifican los siguientes modelos:

• Scoring de comportamiento, utilizados para la gestión de cuentas, incluyendo actividades tales como aumento y disminuciones de líneas de crédito, y sobregiros convenidos.
• Los tradicionales scorings de aceptación, mediante los cuales un banco aplica su propia definición de lo que para él son buenas y malas operaciones crediticias, a fin de identificar y ranquear a los solicitantes de crédito.
• Scoring de cobranza, cuyo objeto es determinar con mayor precisión las cuentas que pueden resultar mayormente cobrables.
• Scoring de rentabilidad, utilizados para identificar los segmentos de mercado más rentables.
  

El riesgo en las organizaciones

La forma de gestionar el riesgo en una institución financiera influye considerablemente en los resultados de sus operaciones y allí donde radica la importancia de esto.

Independientemente del tipo de riesgo que pueda afectar a la institución (crediticio, operacional, legal, etc.) creo que debe ser gestionado mediante un proceso sistematico que pueda incluir el sistema de mejora continua, donde a través de la experiencia en el tiempo se puede reducir las probabilidades a equivocarse o a repetir errores pasados, con lo que pueden llegar a reducir el riesgo, aumentando su eficiencia en la gestion y manteniendo la calidad en sus procesos.